柯利达并购定增改“掏钱”域高建筑业绩引投资者担忧

【摘要】 今年5月，柯利达（603828，收盘价24.29元）宣告终止计划多时的发行股份购置域高建筑低于80%的股权，调整为通过现金方法购置。恰是基于上述猜测，在柯利达半年报出炉后，有股民担心，域高建筑的成绩猜测也许沦为“放卫星”。

◎每经记者 曾剑今年5月，柯利达（603828，收盘价24.29元）宣告终止计划多时的发行股份购置域高建筑低于80%的股权，调整为通过现金方法购置。通过此次调整，公司成功“躲避”了有关审核，加速了收购过程。在收购方案中，成绩平平的域高建筑的盈利猜测报告却长短常靓丽。其中猜测该公司2016年度税后净利润将达到2065.97万元。然而，上市公司18日公布的半年报显示，域高建筑当期的净利润只有300万元左右。341万为合并报表后的成绩据柯利达2016年半年报显示，域高建筑当期的净利润为341.46万元。此前，柯利达于5月6日公布对外投资宣告，公司拟收购域高建筑80%股权。域高建筑成立于2007年，注册资本只有600万元。截至2015岁终，该公司总资产为6869.13万元，所有者权益为1633.52万元。经收益法评价，公司股东所有权益的评价值为2.05亿元，较评价基准日增值率高达1153.73%。以此为据，域高设计80%的股权作价为1.64亿元。值得一提的是，在收益法评价之时，域高建筑将来经营情况和收益情况的猜测成为重要依据。依据猜测，该公司2016年、2017年的税后净利润都在2000万元以上，2018年今后都将超出3000万元。财务数据显示，域高建筑2014年、2015年的营收分别为4714.37万元、5542.79万元，净利润分别为620.81万元、1082.68万元。恰是基于上述猜测，在柯利达半年报出炉后，有股民担心，域高建筑的成绩猜测也许沦为“放卫星”。毕竟上半年盈利只有300多万元，下半年弥补差距的压力将陡增。对此，每经投资宝（微信号：mjtzb2）昨日以投资者身份致电柯利达，公司证券部一名人士表示，这个数据是公司将域高建筑合并报表后的经营数据，体现的并不是该公司1~6月的经营情形。算下来，体现出的还是不到两个月的数据。并购方法调整引投资者担苦衷实上，投资者之所以对域高建筑的成绩较为关注，在于柯利达早前打算以发行股份购置的方法并购域高建筑，但尔后改成现金收购。这类调整使得在成绩赔偿的保证方面有不小的变化。投资者担心，若成绩赔偿出现问题，上市公司维权的手段有限。资料显示，2015年11月，柯利达停牌计划有关事宜。今年2月，柯利达披露重组预案，上市公司拟以28.43元的单价向谭军、覃玉平发行股份购置域高建筑80%股权。当时，域高建筑80%股权交易价钱确定为不超出1.64亿元，上市公司拟发行不超出576.15万股股份。可是，今年5月6日，柯利达宣称，鉴于国内证券市场产生了较大变化，同时为提升资产购置事项的效率，公司决定将购置资产的方法由发行股份购置调整为通过现金方法购置。从股价走势上看，当时柯利达股价已经跌破20元，较发行价折价很多。另外，调整收购方法后，因为不触及发行股份，并购在公司董事会权限范围内。由此，交易无需提交监管层审核，甚至无需提交公司股东大会审议。公司对域高建筑股权的收购过程，确实获得加速，在仅仅一个多月后便宣告完成了收购。每经投资宝（微信号：mjtzb2）留意到，在两份交易方案中，谭军、覃玉平都曾许诺，域高建筑2016年~2018年度扣非后的净利润分别不低于2000万元、2600万元与3380万元。若成绩不达标，将赋予上市公司相应赔偿。然而，在发行股份收购之时，二人曾许诺获得的股份锁定36个月，直到成绩许诺完成，在现金收购时则没有了有关保证条目

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